創業的老板們注意了！在青島公司注冊成功后，哪怕沒有收入，每月也得按時做稅務申報。但很多新手創業者一聽到“零申報”就發愁：材料怎么準備？稅務申報入口在哪里？會不會有風險？今天青島聯合聯拓財稅準備了這篇關于零申報相關的攻略，從零申報政策到操作步驟，再到青島本地稅務申報的注意事項，一次性講清楚。
零申報可不是“不報稅”，而是指企業在納稅期內收入、成本、費用均為0時，在稅務系統中如實填報“0”的行為。青島稅務局明確，以下情況必須零申報：
1、小規模納稅人：季度應稅收入為0（比如奶茶店剛開業沒顧客）
2、一般納稅人：當季無銷項稅且無進項稅（如貿易公司暫未開展業務）
3、新公司：注冊后尚未經營（青島很多初創企業前3個月都適用）
4、停業期企業：因裝修等原因暫停營業（需提供停業證明）
5、免稅政策適用期：符合小微企業免稅但實際收入為0（注意免稅≠零申報）
正確理解：收入為零、成本為零、稅款為零（三個條件缺一不可）
青島稅務紅線：連續12個月零申報自動觸發風控（必查賬！）
必報稅種：增值稅（小規模季報）、企業所得稅（月/季報）、個稅（月報）
青島特別提醒：市南區的張姐就因為把季度收入2萬元誤填成0，被稅務局約談補稅！記住：零申報≠免稅申報，有收入必須如實填報！
進入“青島市電子稅務局”（網址：https://qingdao.chinatax.gov.cn）
賬號密碼：
法人登錄：身份證號+手機驗證碼
辦稅員登錄：需先綁定企業
點擊【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】→找到“增值稅及附加稅申報”模塊（小規模選“按季申報”）
主表所有銷售額欄填“0”，應稅收入填“0”，進項稅額欄（一般納稅人）填“0”，附加稅自動生成“0”
附表1-4直接點“暫不填寫”
確認無誤后點【全申報】
進入【居民企業所得稅月（季）度預繳申報】
勾選“零申報”快捷通道（2025年新增功能）
營業收入、營業成本、利潤總額全填“0”
點擊【審核】→【提交】
打開【自然人電子稅務局】
選擇【綜合所得申報】→【正常工資薪金所得】
收入填“0”，其他項自動生成
點擊【發送申報】→【獲取反饋】
行為 處罰結果
有進項卻零申報 補稅+滯納金3.8萬
用個人卡收款不申報 按偷稅論處罰款10萬
零申報但交社保 被認定虛假申報罰2萬
季度中開業仍報整季 要求更正報表+罰款2000
零申報但領購發票 降為D級納稅人
2025年青島市稅務局明確，以下情況禁止零申報：
1、有免稅收入：如農產品銷售企業，需在申報表第10欄填寫免稅數額
2、存在進項稅：一般納稅人認證過發票（即使未產生銷售）
3、虧損企業：企業所得稅需按實際虧損額申報（可結轉以后年度彌補）
青島財稅服務
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